大統(tǒng)籌管理 穿透式審計(jì)

——貴州電網(wǎng)公司推進(jìn)審計(jì)管理創(chuàng)新取得成效

今年以來，南方電網(wǎng)貴州電網(wǎng)公司以“統(tǒng)籌為主線、穿透為目標(biāo)”，采取“一個(gè)地市局+兩個(gè)縣局”的“大統(tǒng)籌”模式，全面推動(dòng)“壓實(shí)責(zé)任、管理穿透、監(jiān)督共享”的管理創(chuàng)新，圍繞“兩個(gè)統(tǒng)籌”和“三個(gè)穿透”，促進(jìn)審計(jì)工作提質(zhì)增效、深化內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督效能，以高質(zhì)量審計(jì)促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。

(資料圖)

集約化抓實(shí)“兩個(gè)統(tǒng)籌”

“按照‘項(xiàng)目集中管理、資源統(tǒng)一調(diào)配’的要求，我們優(yōu)化了審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)資源的統(tǒng)籌管理?！辟F州電網(wǎng)審計(jì)部總經(jīng)理廖勇說。通過統(tǒng)籌管理，有效利用審計(jì)數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，采取“遠(yuǎn)程+現(xiàn)場(chǎng)”的方式開展項(xiàng)目審計(jì)，審計(jì)質(zhì)量明顯提升。

貴州電網(wǎng)強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目的統(tǒng)籌管理，按照“離任必審，任期滿3年必審”的原則進(jìn)行立項(xiàng)。同時(shí)，結(jié)合內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的變化適時(shí)調(diào)整審計(jì)輪次，確保監(jiān)督的全面覆蓋和時(shí)效性。

在審計(jì)項(xiàng)目統(tǒng)籌管理中，貴州電網(wǎng)根據(jù)各部門各單位審計(jì)需求，及時(shí)擬定《2022年審計(jì)項(xiàng)目工作安排方案》，明確審計(jì)項(xiàng)目組織與實(shí)施、管理與考核、項(xiàng)目人力資源配置標(biāo)準(zhǔn)等。

“根據(jù)工作安排，今年統(tǒng)籌管理審計(jì)項(xiàng)目共計(jì)63項(xiàng)，一季度已組織完成18項(xiàng)，第一次實(shí)現(xiàn)公司審計(jì)項(xiàng)目的全過程把控?！辟F州電網(wǎng)審計(jì)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理專責(zé)張潔說。

在全面統(tǒng)籌調(diào)配審計(jì)資源方面，貴州電網(wǎng)出臺(tái)了《基層單位審計(jì)人員配置指導(dǎo)意見》，指導(dǎo)各單位建立完善審計(jì)資源庫(kù)，目前各單位已初步建立審計(jì)資源庫(kù)。

據(jù)了解，貴州電網(wǎng)一季度統(tǒng)籌審計(jì)資源129人次，二季度156人次，實(shí)現(xiàn)資源統(tǒng)籌管理、審計(jì)人員的統(tǒng)一調(diào)配。同時(shí)，貴州電網(wǎng)注重實(shí)戰(zhàn)練兵，通過全過程督導(dǎo)、“以審代培”提升參與審計(jì)項(xiàng)目人員的標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)水平，培養(yǎng)發(fā)現(xiàn)問題的敏感性及分析能力，審計(jì)人員隊(duì)伍建設(shè)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題能力、精準(zhǔn)審計(jì)水平得到不斷提升。

標(biāo)準(zhǔn)化實(shí)現(xiàn)“三個(gè)穿透”

貴州電網(wǎng)以標(biāo)準(zhǔn)化為核心，通過“一把尺子量到底”，實(shí)現(xiàn)對(duì)“審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題、風(fēng)險(xiǎn)共享模式、整改責(zé)任落實(shí)”的“三個(gè)穿透”，以審計(jì)的精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)、問題的精準(zhǔn)解決，確保審計(jì)覆蓋面、審計(jì)質(zhì)量高標(biāo)準(zhǔn)。

“事先擬定了統(tǒng)一的《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目提升方案（試行）》分發(fā)給各審計(jì)組，實(shí)現(xiàn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題方式方法的穿透?！睆垵嵳f?！斑@是一本實(shí)在、好用的‘工具書’，有效解決了審計(jì)人員審什么、怎么審的問題?！辟F州電網(wǎng)凱里從江供電局的肖永說，不僅明確了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中必須重點(diǎn)關(guān)注的問題，還清晰反映了每個(gè)問題需要獲取哪些資料，用什么方法查找問題，用什么標(biāo)準(zhǔn)判斷問題。

包括肖永在內(nèi)的統(tǒng)一調(diào)配審計(jì)人員，貴州電網(wǎng)通過統(tǒng)一的審前培訓(xùn)、過程督導(dǎo)，確保項(xiàng)目實(shí)施過程中全面運(yùn)用“經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目審前調(diào)查關(guān)注內(nèi)容及方法”及“經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)普遍問題及審計(jì)方法”，著力解決了審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊等問題。

據(jù)了解，貴州電網(wǎng)今年第一批18個(gè)項(xiàng)目共發(fā)現(xiàn)問題552個(gè)，審計(jì)質(zhì)量明顯提升。

針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，貴州電網(wǎng)制定了《關(guān)于落實(shí)國(guó)家審計(jì)和南方電網(wǎng)公司審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作承接方案》，細(xì)化審計(jì)整改工作流程，督促各單位各部門啟動(dòng)“提級(jí)整改”“專項(xiàng)治理”“專項(xiàng)督導(dǎo)”，實(shí)現(xiàn)問題整改責(zé)任落實(shí)的穿透。

貴州電網(wǎng)銅仁供電局著力構(gòu)建審計(jì)整改驗(yàn)收、管理、評(píng)價(jià)一體共進(jìn)體系，首次啟用審計(jì)驗(yàn)收A/B角補(bǔ)位模式，制定《審計(jì)整改管理考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)》，建立“整改建議提出責(zé)任制、整改效果考評(píng)責(zé)任制、整改考核監(jiān)督責(zé)任制”三項(xiàng)職能協(xié)同作戰(zhàn)且有層次、有互補(bǔ)的審計(jì)整改考核評(píng)價(jià)體系，有效推動(dòng)了審計(jì)整改橫向管理，縱向穿透。

在探索運(yùn)用“穿透式審計(jì)”工作中，貴州電網(wǎng)統(tǒng)一建立臺(tái)賬進(jìn)行跟蹤管控。目前已完成20個(gè)國(guó)家審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改，推動(dòng)3個(gè)上級(jí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題完成整改。（陳舉）

責(zé)任編輯：阮鈺

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